國家金融監(jiān)督管理總局近日印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡稱《通知》)，將適用個(gè)稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大，給保險(xiǎn)公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)以更高靈活度，并允許投保人為家人投保，讓人民群眾有更豐富選擇。《通知》自8月1日起實(shí)施。

“這次稅優(yōu)新政策最大特點(diǎn)是保障民生”。中國太保旗下太平洋健康險(xiǎn)總精算師尹艷玲在接受訪談時(shí)強(qiáng)調(diào)，“對(duì)民生保障的重視，體現(xiàn)在每一個(gè)政策細(xì)節(jié)中。保險(xiǎn)期間的延長，強(qiáng)調(diào)了保障的可持續(xù)性。最低賠付率的要求，明確了產(chǎn)品薄利多銷，讓利于民的屬性。不限制既往癥投保，讓保障覆蓋到最有需要的人群，充分體現(xiàn)出保險(xiǎn)的溫度。”

覆蓋更廣、保障更強(qiáng)，更聚焦市場化和專業(yè)化經(jīng)營

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稅優(yōu)健康險(xiǎn)于2015年5月開始試點(diǎn)，2017年7月推廣至全國，此前在售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品僅為醫(yī)療險(xiǎn)，產(chǎn)品形態(tài)較為單一，《通知》將適用稅優(yōu)政策的商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至符合要求的醫(yī)療保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)，產(chǎn)品的市場化導(dǎo)向性更加凸顯。

此外，《通知》對(duì)人身保險(xiǎn)公司提出了經(jīng)營資質(zhì)要求，包括上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；且具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)完成系統(tǒng)對(duì)接。

“稅優(yōu)新政策，對(duì)參與主體提出了更高的要求，也充分反映出監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)加快健康險(xiǎn)專業(yè)化發(fā)展和高質(zhì)量發(fā)展的決心，保險(xiǎn)企業(yè)需要結(jié)合自身的經(jīng)營能力和市場需求，開發(fā)覆蓋面廣、保障性強(qiáng)、滿足多層次保障需求的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，也是對(duì)保險(xiǎn)公司專業(yè)化經(jīng)營、長期穩(wěn)健經(jīng)營的一個(gè)挑戰(zhàn)。”尹艷玲在采訪中表示。

承保既往癥人群，進(jìn)一步發(fā)揮健康保險(xiǎn)普惠的力量

黨的二十大報(bào)告明確指出，“人民健康是民族昌盛和國家強(qiáng)盛的重要標(biāo)志，要把保障人民健康放在優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略位置”。人民健康的保障需要商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)揮更多的力量，而稅優(yōu)健康險(xiǎn)正是承載“保險(xiǎn)力量”、體現(xiàn)人文關(guān)懷的平臺(tái)。

《通知》在多個(gè)地方特別關(guān)注老年人群、既往癥人群的保障需求。《通知》指出，醫(yī)療保險(xiǎn)保障范圍應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)做好銜接，加大對(duì)合理醫(yī)療費(fèi)用的保障力度。對(duì)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進(jìn)行責(zé)任除外。

2022年健康險(xiǎn)原保費(fèi)收入8,653億元，同比增長僅2.4%，低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)同比增速，健康險(xiǎn)正在經(jīng)歷“高速增長”向“高質(zhì)量發(fā)展”的動(dòng)能切換期。與此同時(shí)，從商業(yè)健康險(xiǎn)覆蓋范圍來看，最需要保障的“非標(biāo)體”、“帶病體”人群反而難以有效參保。《2020年中國百萬醫(yī)療險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展白皮書》指出，中國居民符合“健康”定義的僅占15%，除去患疾發(fā)病人群，有70%的人正處于亞健康狀態(tài)，隨著老齡化的不斷深入，這一比重仍有上升趨勢(shì)，而目前市場針對(duì)老年人群、非標(biāo)人群的健康保障產(chǎn)品缺口仍然很大。

針對(duì)既往癥等人群保障不足的現(xiàn)狀，《通知》要求保險(xiǎn)公司將既往癥納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，開發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的長期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品，也有望進(jìn)一步擴(kuò)充“非標(biāo)體”、“帶病體”人群的保障供給，推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

科技加持，簡化抵扣流程，符合消費(fèi)者的習(xí)慣

新政策背后其實(shí)是監(jiān)管部門牽頭、銀保信開發(fā)的更高效、靈活的稅優(yōu)系統(tǒng)。《通知》明確，由商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)為適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)的投保人建立信息賬戶，生成唯一的識(shí)別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)相關(guān)信息，支持投保人按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅稅前扣除。

相較于第一代個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)只能由單位統(tǒng)一組織投保，新政策優(yōu)化了流程，讓個(gè)人客戶可以簡潔、順滑的進(jìn)行投保和稅收抵扣的操作，大大增強(qiáng)了客戶的投保意愿，也將進(jìn)而增加保司開發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性。《通知》還要求人身保險(xiǎn)公司進(jìn)一步暢通銷售渠道，提供便捷服務(wù)，做好信息披露，讓人民群眾愿意買、買得到、買的對(duì)。

作為中國太保旗下的專業(yè)健康險(xiǎn)子公司，太平洋健康險(xiǎn)承載了中國太保大健康戰(zhàn)略的重要使命，公司以“成為一家開放的科技型醫(yī)療健康保險(xiǎn)公司”的愿景，圍繞“新產(chǎn)品、新渠道、新科技”的核心戰(zhàn)略，在發(fā)揮保險(xiǎn)力量、助力人民健康方面，持續(xù)開展了一系列的實(shí)踐與探索。

最后，尹艷玲在采訪中也表示，太平洋健康險(xiǎn)將積極把握政策機(jī)遇，以醫(yī)療險(xiǎn)為基礎(chǔ)，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，有序推進(jìn)首批產(chǎn)品上市和試點(diǎn)工作，產(chǎn)品不僅搭載了全周期健康管理增值服務(wù)，還引入了家庭單模式，進(jìn)一步滿足客戶多元化的保障需求。下階段，太平洋健康險(xiǎn)也將積極拓展長期護(hù)理險(xiǎn)、疾病險(xiǎn)等產(chǎn)品，打造兼顧治療、養(yǎng)老、收入損失補(bǔ)償?shù)亩悆?yōu)保障體系。