三維股份“管錢”問題頻出，一大家子掌控公司，現(xiàn)欲北交所IPO
來源：IPO日報(bào)
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2022-03-24 12:19:37
3月25日，鎮(zhèn)江三維輸送裝備股份有限公司(下稱“三維股份”)將北交所IPO(首次公開發(fā)行股票)上會。公司本次發(fā)行前總股本為9000.0005萬股，在不考慮超額配售選擇權(quán)的情況下，本次擬公開發(fā)行不超過3000萬股。本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例不超過27.72%。
IPO日報(bào)發(fā)現(xiàn)，三維股份是一家“家族企業(yè)”，而且在“管錢”的方面問題頻出。
Q1
家族生意
資料顯示，三維股份成立于2004年，主要從事散狀物料輸送機(jī)械零部件產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品主要用于散狀物料輸送機(jī)械的生產(chǎn)及最終用戶的損耗件替換。客戶覆蓋了布勒機(jī)械、捷賽股份等糧食輸送機(jī)械制造龍頭企業(yè)，以及中儲糧、正大集團(tuán)、新希望、益海嘉里等集團(tuán)化終端用戶。
根據(jù)申報(bào)稿，2018年、2019年、2020年(下稱“報(bào)告期”)，三維股份實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1.65億元、1.84億元、2.32億元，凈利潤分別為1541.81萬元、2404.93萬元和3825.79萬元。
IPO日報(bào)發(fā)現(xiàn)，三維股份是一家“家族企業(yè)”。除實(shí)際控制人李光千、李悅父子外，公司前八名股東、全體董事(獨(dú)立董事除外)均為實(shí)際控制人近親屬。
截止招股書簽署日，公司實(shí)際控制人為李光千和李悅。董事長李光千直接持有公司4.99%股權(quán)。副總經(jīng)理李悅直接持有公司8.3%股權(quán)，并通過香港三維持有公司股權(quán)。公司控股股東為香港三維，香港三維持有公司60.77%股權(quán)。
除了上述李光千、李悅系父子關(guān)系；李光凡、李欣荃系父女關(guān)系；李光千、李光凡、李光允系兄妹關(guān)系。不過，直到2021年11月底，李光千、李悅與李光允、李光凡、李光久、秦?zé)挷藕炗喠恕兑恢滦袆訁f(xié)議》，約定最終決策意見以實(shí)際控制人李光千、李悅最后提出的意見和方案為準(zhǔn)，其他人員為實(shí)際控制人的一致行動人。
三維股份與自家親戚也有生意往來。公司與李悅岳母季愛娜控制的京口區(qū)南星橡塑制品檢測中心、潤州區(qū)蘇葉化工原料經(jīng)營部、潤州區(qū)鑫之亞計(jì)算機(jī)技術(shù)服務(wù)部存在關(guān)聯(lián)交易。報(bào)告期內(nèi)合計(jì)采購金額分別為136.34、162.06、15.23萬元。
對此，三維股份表示，此類屬偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，金額較小，對公司當(dāng)期經(jīng)營成果、主營業(yè)務(wù)不產(chǎn)生重大影響。
Q2
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)多
報(bào)告期內(nèi)，三維股份在“管錢”方面問題頻出，存在無真實(shí)業(yè)務(wù)支持下進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)貸，第三方回款，“熱衷”于使用現(xiàn)金及個人賬戶收付貨款，獎金發(fā)放要經(jīng)董事賬戶“轉(zhuǎn)一圈”等不規(guī)范事項(xiàng)。
2018年-2020年和2021年1-6月，公司存在無真實(shí)業(yè)務(wù)支持情況下，通過鎮(zhèn)江天龍化工有限公司取得銀行貸款的轉(zhuǎn)貸行為，報(bào)告期各期發(fā)生金額分別為900萬元、1100萬元、1600萬元和190萬元。
對于使用現(xiàn)金及個人賬戶收付貨款，三維股份現(xiàn)已注銷了出納用于收取貨款的個人銀行卡賬戶和個人微信賬戶。
報(bào)告期內(nèi)，現(xiàn)金收款主要系收取廢品收入等其他零星小額貨款，現(xiàn)金付款主要系一些零星小額采購因供應(yīng)商要求等采用現(xiàn)金支付。
而公司使用出納個人銀行賬戶收取貨款，各期發(fā)生額分別為1389.92萬元、1095.93萬元和457.34萬元；使用出納微信賬戶收取貨款的情形，各期發(fā)生額分別為437.94萬元、684.47萬元和411.79萬元。
對于第三方回款，在問詢回復(fù)中，三維股份表示公司產(chǎn)品因單價低、單筆訂單金額小，客戶群體極為分散，部分客戶為個體工商戶、個人獨(dú)資企業(yè)或者自然人獨(dú)資或控股的小微企業(yè)。出于操作便利等原因便由其負(fù)責(zé)人、股東、員工等通過個人賬戶代為支付相關(guān)貨款。2018年-2020年和2021年1-6月，第三方回款發(fā)生額分別為1808.32萬元、1630.21萬元、1434.04萬元和590.94萬元。
報(bào)告期內(nèi)三維股份還存在兩類獎金發(fā)放不規(guī)范的情形。
一是報(bào)告期內(nèi)，銷售人員為減輕個稅負(fù)擔(dān)，通過勞務(wù)費(fèi)的形式列支部分獎金，相關(guān)勞務(wù)費(fèi)用發(fā)生金額分別為55.54萬元、124.08萬元和68.80萬元。具體操作為勞務(wù)公司(鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)興蕾勞務(wù)有限公司和江蘇艾馳阿信息科技有限公司)在扣稅后支付到出納個人卡上，出納將該部分獎金交由董事李光允控制的賬戶保管，待發(fā)放的時候支付到財(cái)務(wù)總監(jiān)張路卡上支付給相應(yīng)的銷售人員。
二是2018年度，公司將每月預(yù)提的銷售人員的獎金先由出納及董事李光允控制的賬戶保管，完成績效考核評估后再支付給對應(yīng)銷售人員的行為，涉及金額51.55萬元。
針對以上財(cái)務(wù)不規(guī)范事項(xiàng)，三維股份表示已完善相應(yīng)的內(nèi)控制度，相關(guān)規(guī)范措施得到有效執(zhí)行。但如果未來不嚴(yán)格遵守相關(guān)制度和承諾，仍存在再次發(fā)生財(cái)務(wù)不規(guī)范行為的風(fēng)險(xiǎn)。
或許，公司內(nèi)控不規(guī)范的苦果已經(jīng)出現(xiàn)。天眼查信息顯示，三維股份涉及6起勞動爭議以及買賣合同糾紛、民間借貸糾紛各1起。
IPO日報(bào)發(fā)現(xiàn)，三維股份是一家“家族企業(yè)”，而且在“管錢”的方面問題頻出。
Q1
家族生意
資料顯示，三維股份成立于2004年，主要從事散狀物料輸送機(jī)械零部件產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品主要用于散狀物料輸送機(jī)械的生產(chǎn)及最終用戶的損耗件替換。客戶覆蓋了布勒機(jī)械、捷賽股份等糧食輸送機(jī)械制造龍頭企業(yè)，以及中儲糧、正大集團(tuán)、新希望、益海嘉里等集團(tuán)化終端用戶。
根據(jù)申報(bào)稿，2018年、2019年、2020年(下稱“報(bào)告期”)，三維股份實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1.65億元、1.84億元、2.32億元，凈利潤分別為1541.81萬元、2404.93萬元和3825.79萬元。
IPO日報(bào)發(fā)現(xiàn)，三維股份是一家“家族企業(yè)”。除實(shí)際控制人李光千、李悅父子外，公司前八名股東、全體董事(獨(dú)立董事除外)均為實(shí)際控制人近親屬。
截止招股書簽署日，公司實(shí)際控制人為李光千和李悅。董事長李光千直接持有公司4.99%股權(quán)。副總經(jīng)理李悅直接持有公司8.3%股權(quán)，并通過香港三維持有公司股權(quán)。公司控股股東為香港三維，香港三維持有公司60.77%股權(quán)。
除了上述李光千、李悅系父子關(guān)系；李光凡、李欣荃系父女關(guān)系；李光千、李光凡、李光允系兄妹關(guān)系。不過，直到2021年11月底，李光千、李悅與李光允、李光凡、李光久、秦?zé)挷藕炗喠恕兑恢滦袆訁f(xié)議》，約定最終決策意見以實(shí)際控制人李光千、李悅最后提出的意見和方案為準(zhǔn)，其他人員為實(shí)際控制人的一致行動人。
三維股份與自家親戚也有生意往來。公司與李悅岳母季愛娜控制的京口區(qū)南星橡塑制品檢測中心、潤州區(qū)蘇葉化工原料經(jīng)營部、潤州區(qū)鑫之亞計(jì)算機(jī)技術(shù)服務(wù)部存在關(guān)聯(lián)交易。報(bào)告期內(nèi)合計(jì)采購金額分別為136.34、162.06、15.23萬元。
對此，三維股份表示，此類屬偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，金額較小，對公司當(dāng)期經(jīng)營成果、主營業(yè)務(wù)不產(chǎn)生重大影響。
Q2
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)多
報(bào)告期內(nèi)，三維股份在“管錢”方面問題頻出，存在無真實(shí)業(yè)務(wù)支持下進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)貸，第三方回款，“熱衷”于使用現(xiàn)金及個人賬戶收付貨款，獎金發(fā)放要經(jīng)董事賬戶“轉(zhuǎn)一圈”等不規(guī)范事項(xiàng)。
2018年-2020年和2021年1-6月，公司存在無真實(shí)業(yè)務(wù)支持情況下，通過鎮(zhèn)江天龍化工有限公司取得銀行貸款的轉(zhuǎn)貸行為，報(bào)告期各期發(fā)生金額分別為900萬元、1100萬元、1600萬元和190萬元。
對于使用現(xiàn)金及個人賬戶收付貨款，三維股份現(xiàn)已注銷了出納用于收取貨款的個人銀行卡賬戶和個人微信賬戶。
報(bào)告期內(nèi)，現(xiàn)金收款主要系收取廢品收入等其他零星小額貨款，現(xiàn)金付款主要系一些零星小額采購因供應(yīng)商要求等采用現(xiàn)金支付。
而公司使用出納個人銀行賬戶收取貨款，各期發(fā)生額分別為1389.92萬元、1095.93萬元和457.34萬元；使用出納微信賬戶收取貨款的情形，各期發(fā)生額分別為437.94萬元、684.47萬元和411.79萬元。
對于第三方回款，在問詢回復(fù)中，三維股份表示公司產(chǎn)品因單價低、單筆訂單金額小，客戶群體極為分散，部分客戶為個體工商戶、個人獨(dú)資企業(yè)或者自然人獨(dú)資或控股的小微企業(yè)。出于操作便利等原因便由其負(fù)責(zé)人、股東、員工等通過個人賬戶代為支付相關(guān)貨款。2018年-2020年和2021年1-6月，第三方回款發(fā)生額分別為1808.32萬元、1630.21萬元、1434.04萬元和590.94萬元。
報(bào)告期內(nèi)三維股份還存在兩類獎金發(fā)放不規(guī)范的情形。
一是報(bào)告期內(nèi)，銷售人員為減輕個稅負(fù)擔(dān)，通過勞務(wù)費(fèi)的形式列支部分獎金，相關(guān)勞務(wù)費(fèi)用發(fā)生金額分別為55.54萬元、124.08萬元和68.80萬元。具體操作為勞務(wù)公司(鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)興蕾勞務(wù)有限公司和江蘇艾馳阿信息科技有限公司)在扣稅后支付到出納個人卡上，出納將該部分獎金交由董事李光允控制的賬戶保管，待發(fā)放的時候支付到財(cái)務(wù)總監(jiān)張路卡上支付給相應(yīng)的銷售人員。
二是2018年度，公司將每月預(yù)提的銷售人員的獎金先由出納及董事李光允控制的賬戶保管，完成績效考核評估后再支付給對應(yīng)銷售人員的行為，涉及金額51.55萬元。
針對以上財(cái)務(wù)不規(guī)范事項(xiàng)，三維股份表示已完善相應(yīng)的內(nèi)控制度，相關(guān)規(guī)范措施得到有效執(zhí)行。但如果未來不嚴(yán)格遵守相關(guān)制度和承諾，仍存在再次發(fā)生財(cái)務(wù)不規(guī)范行為的風(fēng)險(xiǎn)。
或許，公司內(nèi)控不規(guī)范的苦果已經(jīng)出現(xiàn)。天眼查信息顯示，三維股份涉及6起勞動爭議以及買賣合同糾紛、民間借貸糾紛各1起。
