近期，四川沃文特生物工程股份有限公司(下稱“沃文特”)提交了招股說明書，擬創業板上市，公開發行不超過1431.5889萬股，占發行后總股本的比例不低于25%。

　　IPO日報發現，沃文特存在較大的地域局限性，業績主要來自四川。

　　業績依賴四川

　　據了解，沃文特主要從事體外診斷儀器、試劑和耗材的研發、生產和銷售及非自產體外診斷產品的代理業務，是一家致力于為醫學檢驗提供自動化檢驗解決方案和診斷產品的創新型企業。

　　2018年-2020年和2021年1-6月(下稱“報告期”)，沃文特分別實現營業收入27632.11萬元、38656.3萬元、37884.05萬元、21980.69萬元，凈利潤分別為3901.63萬元、6648.94萬元、5323.05萬元、3725.05萬元。

　　在上述時間段內，沃文特的業績較為波動。特別是2020年，公司營收和凈利均同比下降。

　　而沃文特能實現上述的業績，主要是依賴四川地區。

　　招股說明書顯示，報告期內，沃文特在四川地區產生的銷售收入分別為23363.03萬元、31861.15萬元、26931.11萬元、15181.05萬元，分別占當期主營業務收入的84.98%、82.83%、71.54%、69.39%，每年至少有7成的收入是來自四川地區。

　　對此，沃文特表示，雖然四川省區域居民收入水平不斷提升、醫院和床位數量不斷增長，常住人口維持凈流入趨勢，體外診斷市場不斷增長，及公司多年深耕于四川省，建立起了較為完善的銷售網絡和豐富的客戶資源，但若未來四川省內經濟、人口、競爭環境、行業政策等出現不利變化，將對發行人經營活動產生不利影響。

　　客戶疑云

　　從業務上看，沃文特主要擁有自有產品和代理產品。報告期內，公司自有產品產生的銷售收入分別為8769.95萬元、13049.12萬元、17967.96萬元、11028.18萬元，分別占當期主營業務收入的31.9%、33.92%、47.73%、50.4%。

　　可以看出，沃文特自有產品產生的收入越來越多。

　　而在沃文特自有產品的前五大客戶中，有一位客戶引起了IPO日報的關注。

　　招股說明書顯示，報告期內，沃文特向濟南雙途商貿有限公司(下稱“雙途商貿”)產生的銷售收入分別為517.37萬元、702.66萬元、836.23萬元、554.33萬元，合計約為2600萬元，雙途商貿一直是沃文特自有產品的前五大客戶之一。

　　國家企業信用信息公示系統顯示，雙途商貿成立于2011年，注冊資本為200萬元。與此同時，雙途商貿的年報顯示，2018年-2020年，雙途商貿的注冊資本均為200萬元，但實繳注冊資本分別為200萬元、200萬元、55萬元。

　　也就是說，2020年，雙途商貿的股東收回了部分實繳資本。

　　對此，一位業內人士向IPO日報表示，一般情況下，股東不會輕易收回實繳資本。若回收，可能是企業的經營不太好所致。

　　那么，雙途商貿2020年實收資本減少是什么原因？若是業績不好，那么雙途商貿在注冊資本僅有200萬元的情況下，是如何向沃文特采購2600萬元的貨物？

　　存在未決訴訟案件

　　除了上述情況之外，IPO日報還注意到，沃文特存在一起未決訴訟案件。

　　據了解，2020年1月，沃文特子公司租賃的一處倉庫發生火災，火災造成沃文特及其出租方和其他租賃方的財產損失，而該案件產品的訴訟案件具體如下：

　　對此，沃文特表示，雖然公司已就上述訴訟采取積極措施并計提了預計負債，預計上述案件的執行或判決不會對公司未來盈利能力及持續經營造成重大不利影響。但鑒于上述訴訟案件尚在審理中，且不排除公司未來將面臨新的訴訟，現有未決訴訟和潛在訴訟仍為公司所面臨的風險之一，可能對公司的經營產生一定不利影響。

　　除了訴訟之外，沃文特的產品還多次被檢測出不合格。

　　招股說明書顯示，2020年6月8日至2020年6月9日，四川省藥品監督管理局對沃文特技術進行了醫療器械飛行檢查工作，并于2020年8月17日發布《四川省藥品監督管理局關于2020年上半年醫療器械飛行檢查情況的公告》，公告對沃文特技術的檢查結果為限期整改。

　　2020年5月22日，國家藥監局發布《國家藥監局關于發布國家醫療器械監督抽檢結果的通告》，該通告顯示，沃文特技術生產的葡萄糖測定試劑盒1批次產品，涉及線性不符合標準規定。

　　2020年8月3日，重慶醫療器械質量檢驗中心出具了相關《檢驗報告》，該報告顯示所檢測的由沃文特技術生產的脂肪酶測定試劑盒的檢驗結論為外觀不符合要求。

　　需要指出的是，雖然上述產品存在不合格的現象，但沃文特隨后都進行了整改。