常熟銀行在貸款方面存在較為嚴重的內控不足。

　　自上市以來，常熟銀行就未曾讓業內外失望過，不僅業績方面，就連包含不良率、撥備覆蓋率在內的各項指標也遠超行業平均水平，去年前三季度常熟銀行撥備覆蓋率達521.37%，不僅處行業較高水平，還高于監管標準，而常熟銀行也因此被業內外質疑存有隱藏利潤的嫌疑。

　　此外，在常熟銀行去年收到不足五張銀保監會給與的罰單中，均與貸款有著直接關系，這也說明常熟銀行存在內控不足的情況。

　　【屢因貸款原因遭罰款內控不足】

　　臨近年末，常熟銀行還收一張罰單。2021年12月20日，常熟銀行蘇州分行因個人貸款業務管理不到位，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條第(五)項，嚴重違反審慎經營規則的規定，銀保監會蘇州分局對其處40萬元罰款。

　　據氫財經不完全統計，過去的2021年間，常熟銀行共收包含上述罰單在內的3張罰單，總計罰款95萬元。

　　具體來看，2021年4月30日，常熟銀行啟東支行因貸后管理嚴重違反審慎經營規則，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條第(五)項，嚴重違反審慎經營規則的規定的原則，銀保監會南通分局決定對其處罰款25萬元。

　　同日，常熟銀行海門支行因貸后管理嚴重違反審慎經營規則，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條第(五)項，嚴重違反審慎經營規則的規定的原則，銀保監會南通分局決定對其處罰款30萬元。

　　氫財經注意到，常熟銀行收到僅有的3張罰單，均因違反同一原則遭銀保監會罰款。不僅如此，就連銀保監會對常熟銀行個人開具的罰單也同樣因為違反同一規定。

　　去年12月20日，常熟銀行蘇州分行員工因對江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司蘇州分行個人貸款業務管理不到位的行為負管理責任，依據銀行業金融機構的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款的原則，銀保監會蘇州分局決定對其罰款6萬元。由此看來，常熟銀行在貸款方面存在較為嚴重的內控不足。

　　【撥備覆蓋率高或為隱藏利潤】

　　公開資料顯示，常熟銀行改制成立于2001年11月28日，是一家具有60多年歷史、全國首批組建的股份制農村金融機構，于2016年9月30日在上海證券交易所上市，截至2021年9月30日，常熟銀行實現營業收入56.33億元，同比增長12.96%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤16.6億元，同比增長19.04%。

　　2018年前三季度至2020年前三季度常熟銀行歸屬于上市公司股東的凈利潤增速為25.32%、22.39%、1.76%，就數據來看去年前三季度常熟銀行似乎已逐漸恢復疫情前水平。

　　而同樣與之趨向于好的還有不良率及撥備覆蓋率，截至去年9月末，常熟銀行不良貸款率0.81%，較去年年初下降了0.15個百分點；撥備覆蓋率為521.37%，較去年年初增長了36.04個百分點，按照常熟銀行去年各季度撥備覆蓋率數據來看，2021年常熟銀行撥備覆蓋率或將達到其上市以來的最高點，要知道常熟銀行撥備覆蓋率從未超過500%。

　　盡管業內外普遍認為，不良率越低越好，撥備覆蓋率越高越好，但實際并非如此，據財政部2019年發布的《金融企業財務規則(征求意見稿)》來看，其中要求銀行業金融機構撥備覆蓋率基本標準為150%，對于超過監管要求2倍以上，即300%的，應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤。

　　而由于撥備覆蓋率需要從銀行的利潤中計提，目前常熟銀行撥備覆蓋率為521.37%，已遠遠超出監管標準，也因此被業內外質疑存在隱藏利潤的嫌疑。據長江商報報道，有觀點認為，一些銀行通過增厚撥備覆蓋率的方式“藏富”，有不想讓業績在同業中太冒尖的考慮。

　　除此之外，常熟銀行資本充足率卻不盡如人意，數據顯示，截至2021年9月30日，常熟銀行核心一級資本充足率10.12，較去年年初減少了0.96個百分點；一級資本充足率10.17，較去年年初減少了0.96個百分點；資本充足率11.88，較去年年初減少了1.65個百分點。

　　事實上，在此之前常熟銀行資本充足率已逐年減少，2020年年末，常熟銀行核心一級資本充足率為11.08%，較當年年初減少了1.36個百分點；資本充足率13.53%，較當年年初減少了1.57個百分點。